Heb je een btw-nummer, dan moet je elk kwartaal btw-aangifte doen. Ook als je nog geen euro hebt verdiend, en ook als je een paar maanden niet werkt. Dat benadrukt startersvoorlichter Ferry Hoogerheijde van de Belastingdienst in een stuk van de Belastingdienst op De Ondernemer. Het gaat vaak mis bij jonge ondernemers. In het eerste kwartaal van 2026 was ruim 13 procent van de btw-aangiften van ondernemers tot 26 jaar te laat.
Met het grote aantal starters van dit jaar is dat geen randgeval. Wie pas begonnen is, krijgt in een paar maanden een handvol verplichtingen die nog niet in het systeem zitten. Dit is de kalender, en dit zijn de plekken waar het misgaat.
Welke aangiftes je wanneer doet
Voor de meeste starters met een eenmanszaak en zonder personeel komen er twee terug. De btw per kwartaal en de inkomstenbelasting per jaar. Volgens de Belastingdienst moeten de btw-aangifte en de betaling op deze data binnen zijn.
| Btw-tijdvak | Aangifte en betaling uiterlijk binnen |
|---|---|
| 3e kwartaal 2026 | 31 oktober 2026 |
| 4e kwartaal 2026 | 31 januari 2027 |
| Heel 2026, alleen als je per jaar aangifte doet | 31 maart 2027 |
Het gaat dus om de datum waarop alles binnen moet zijn, niet om de datum waarop je op verzenden drukt. Een betaling die een dag te laat op de rekening van de Belastingdienst staat, is te laat. Hoe je zo een aangifte stap voor stap invult, lees je in ons stuk over de btw-aangifte per kwartaal.
Daarnaast doe je elk jaar aangifte inkomstenbelasting over je winst. Zakelijke klanten in andere EU-landen betekenen ook een opgaaf intracommunautaire prestaties. En kies je voor de kleineondernemersregeling, dan hoef je geen btw-aangifte meer te doen. Of dat voor jou loont, staat in ons stuk over de KOR. Zolang je die vrijstelling niet hebt, geldt de kwartaalaangifte.
Waar het bij starters misgaat
De eerste valkuil is de aangifte zonder omzet. Heb je niets verkocht en niets gekocht, dan doe je een nihilaangifte, waarin je aangeeft dat er niets te melden is. Dat is een minuut werk, maar overslaan mag niet. Heb je wel kosten gemaakt, bijvoorbeeld voor een laptop, software of een website, dan is de aangifte juist interessant, want dan vraag je de btw over die kosten terug. Dat staat ook op de pagina Geen omzet, toch btw-aangifte van de Belastingdienst.
De tweede valkuil is de eerste aangifte op papier. Omdat je inschrijving bij de KVK vaak vlak voor het eerste tijdvak ligt, staan je gegevens nog niet in alle systemen. Je krijgt dan een brief in plaats van een aangifte in Mijn Belastingdienst Zakelijk. Veel starters wachten tot de digitale versie verschijnt, maar die komt niet. Ook de papieren aangifte moet op tijd binnen zijn. De volgende is wel digitaal.
De derde valkuil zit aan het eind. Stop je met je bedrijf of schrijf je je uit bij de KVK, blijf dan aangifte doen tot je van de Belastingdienst bevestigd hebt gekregen dat het niet meer hoeft.
En dan is er het betalen. Hoogerheijde raadt aan direct na het versturen te betalen, en niet te denken dat het tot het eind van de maand kan wachten. Na het versturen krijg je in het portaal meteen de mogelijkheid om te betalen. Ik vind dat het beste advies uit het hele stuk. De aangifte vergeten gebeurt een keer, de betaling vergeten nadat je de aangifte al hebt gedaan, gebeurt verrassend vaak.
Wat er gebeurt als je er een mist
Doe je geen aangifte of betaal je te laat, dan krijg je vaak automatisch een naheffingsaanslag op basis van een schatting, en mogelijk een boete. Dat loopt volgens de Belastingdienst via een geautomatiseerd systeem. Die schatting kan hoger zijn dan wat je echt verschuldigd bent, en bezwaar maken kost tijd die je als starter beter anders gebruikt.
Voorkomen is eenvoudig. Zet in Mijn Belastingdienst Zakelijk een herinnering aan, dan krijg je elk kwartaal een mail, of gebruik de app Btw-Alert. Zet de data ook in je eigen agenda. Werk je met een boekhoudprogramma, dan kun je de aangifte vanaf de 24e van de laatste maand van het kwartaal insturen. Houd je administratie wekelijks bij, dan is de aangifte zelf een kwartier werk. Twijfel je of je dat zelf wilt doen, lees dan ons stuk over een boekhouder inhuren of het zelf doen.
Heb je een btw-schuld die je niet in een keer kunt betalen, wacht dan niet tot de aanmaning komt. Neem contact op met de Belastingdienst over een betalingsregeling. Starters kunnen ook terecht bij het startersloket op belastingdienst.nl/starters, met chat en videobellen.